RECUPERAÇÃO ADMINISTRATIVA NA PRÁTICA

1. Noções básicas das fórmulas utilizadas para cruzamento dos dados no excel; 2. Noções avançadas das fórmulas utilizadas para cruzamento dos dados no excel; 3. Do cruzamento de dados por meio da utilização das fórmulas no excel; 4. Da Utilização prática e introdutória do excel no cruzamento dos dados ficais;

1. Noções básicas e avançadas sobre SPED Contribuições e Fiscal; 2. Apresentação do Programa Validador e Assinador do SPED (PVA) para escrituração e apuração do PIS, da COFINS e do ICMS; 3. Escrituração de notas fiscais na prática no PVA; 4. Apuração do PIS, da COFINS e do ICMS no PVA; 5. Escrituração e controle de créditos extemporâneos em contas gráficas (SPED Contribuições e Fiscal); 6. Escrituração e controle de créditos decorrentes do ativo fixo no CIAP (EFD-ICMS);

1. Conceito de insumos pela essencialidade e relevância: Recurso Especial n° 1221170 e Parecer Normativo COSIT n° 5 de 2018. 2. Noções básicas sobre ECD/ECF; 3. Identificação dos insumos na DRE contida na ECD/ECF; 4. Da importação da EFD-Contribuições e da ECD/ECF em arquivo TXT para o Excel; 5. Do cruzamento de dados entre a EFD-Contribuições e a DRE contida na ECD/ECF 6. Como fruir do crédito identificado e apurado no cruzamento dos dados – retificação e PER/DCOMP;

1. Noções breves sobre o SPED fiscal e SPED contribuições aplicadas à auditoria; 2. Das possíveis inconsistências identificadas no SPED fiscal e contribuições; 3. Da identificação de créditos no CIAP do SPED contribuições; 4. Da identificação de créditos de ICMS por erro de cadastramento (matéria-prima, material intermediário e bens para consumo/ativo imobilizado) 5. Da identificação de crédito com a tributação de produtos monofásicos tributados pelo PIS e pela COFINS; 6. Da recuperação da contribuição do 1% sobre o PIS; 7. Dos possíveis créditos de insumos do PIS e da COFINS identificados na EFD-Contribuições (sem cruzamento de dados) 8. Do lançamento dos créditos extemporâneos; 9. Da retificação dos SPED fiscal, contribuições e DCTF para compensação de tributo pago a maior via PER/DOMP;

1. A apuração do Simples Nacional: receita bruta, alíquotas nominais e efetivas, fator r e classificação dos segmentos em anexos; 2. A segregação de receitas no simples nacional; 3. Breves noções sobre produtos monofásicos e por substituição tributária; 4. A geração das notas fiscais em XML: do levantamento na SEFAZ até a extração para o excel ou ERP; 5. Do cruzamento dos dados das notas fiscais em XML com o PGDAS em excel ou no ERP; 6. Da apuração dos créditos de PIS, COFINS e ICMS-ST até o pedido de restituição/compensação ao Comitê Gestor do Simples Nacional ou à SEFAZ;

1. Apresentação da ECD e ECF no Programa Validador e Assinador (PVA); 2. A escrituração fiscal na prática da ECF e da ECF no PVA; 3. A Auditoria nas declarações da ECF e da ECD; 4. Do crédito presumido do ICMS e da sua exclusão das bases do IRPJ e da CSLL na ECD, na ECF e sua alocação na conta de reserva de incentivos; 5. A recuperação de crédito do crédito presumido do ICMS das bases de cálculo do IRPJ e da CSLL – como fazer na prática: lucro real anual e trimestral. 6. O aproveitamento do crédito pela utilização do PER/DCOMP: (a) na geração de base negativa de IRPJ e da CSLL; e (b) no pagamento indevido ou a maior;

1. Apuração do IRPJ e da CSLL pelo lucro presumido das empresas vs. Apuração do Simples Nacional; 2. Da evolução histórica do conceito dos serviços hospitalares; 3. Do planejamento tributário necessário às clínicas médicas (simples ou presumido); 4. Da redução do percentual presuntivo de 32% para 8% e 12%, respectivamente, do IRPJ e da CSLL sobre os serviços hospitalares na prática; 5. Do checklist para fruição da redução do percentual presuntivo do IRPJ e da CSLL às clínicas médicas: soluções de consulta e RDC Anvisa 50 de 2002; 6. Recuperação do crédito pretérito dos casos incontroversos em que não houve a fruição da redução do percentual presuntivo; 7. Da retificação das obrigações acessórias para realização do PER/DCOMP para recuperar créditos de IRPJ e da CSLL sobre serviços hospitalares;